一、成立股份有限公司籌備組
　　原國(guó)有企業(yè)要改制為股份有限公司的，首先要成立公司籌備組，對(duì)原國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行清查，清理債權(quán)債務(wù)，界定產(chǎn)權(quán)。資產(chǎn)評(píng)估必須由具備法定資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行，并且出具資產(chǎn)確認(rèn)證書(shū)。國(guó)有企業(yè)改制為股份有限公司的，如果評(píng)估的資產(chǎn)涉及國(guó)有的，還應(yīng)當(dāng)由同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行核資、確認(rèn)，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行驗(yàn)資和界定原有企業(yè)凈資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)。原有企業(yè)的債權(quán)、債務(wù)由改制后的股份有限公司承擔(dān)。原有企業(yè)在公司登記機(jī)關(guān)注銷(xiāo)登記后，其民事法律主體資格即歸于消滅。
　　國(guó)有企業(yè)改制為股份有限公司時(shí)，股份有限公司的注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的實(shí)收股本總額，最低限額為人民幣1000萬(wàn)元(欲上市的股份有限公司為人民幣5000萬(wàn)元以上)。發(fā)起人可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、土地使用權(quán)等作價(jià)出資(其中工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)折價(jià)出資金額所占注冊(cè)資本的比例不得超過(guò)20%)。對(duì)于發(fā)起人出資的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行評(píng)估作價(jià)、資產(chǎn)核實(shí)，折合為股份，并應(yīng)及時(shí)辦理財(cái)產(chǎn)權(quán)的移轉(zhuǎn)手續(xù)。所以資產(chǎn)評(píng)估、產(chǎn)權(quán)界定是設(shè)立股份有限公司，尤其是國(guó)有企業(yè)改制為股份有限公司時(shí)必不可少的步驟。它既能夠確定各出資人的權(quán)利義務(wù)，也有助于保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)不致流失。
　　二、達(dá)成設(shè)立協(xié)議，進(jìn)行申請(qǐng)準(zhǔn)備
　　股份有限公司的發(fā)起人訂立發(fā)起人協(xié)議，進(jìn)行股份有限公司的籌備工作。發(fā)起人之間訂立的設(shè)立股份有限公司的發(fā)起人協(xié)議，是股份有限公司的第一個(gè)法律文件，發(fā)起人和其他當(dāng)事人不得隨意更改。
　　發(fā)起人達(dá)成設(shè)立協(xié)議后，可以委托發(fā)起人中的一人或數(shù)人辦理設(shè)立公司的申請(qǐng)手續(xù)，或者由第三人作為代理人辦理公司設(shè)立申請(qǐng)。受托發(fā)起人或發(fā)起人的代理人應(yīng)當(dāng)進(jìn)行下列準(zhǔn)備工作：
　　1.擬定設(shè)立公司的申請(qǐng)書(shū);
　　2.擬定設(shè)立公司的可行性研究報(bào)告;
　　3.擬定公司章程;股份有限公司的章程是公司組織的根本大綱。制定公司章程的目的在于使股份有限公司的投資者和與公司有業(yè)務(wù)聯(lián)系的第三人能夠了解公司名稱(chēng)、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、經(jīng)營(yíng)范圍、公司宗旨、公司資本、目的權(quán)限等;同時(shí)公司章程也是處理公司內(nèi)部事務(wù)的依據(jù)和最重要的文件;
　　4.擬定招股說(shuō)明書(shū);招股說(shuō)明書(shū)是以募集方式設(shè)立股份有限公司時(shí)必備的文件之一。當(dāng)發(fā)起人向社會(huì)公開(kāi)募集股份時(shí)，必須公告其招股說(shuō)明書(shū)。該文件主要包括以下內(nèi)容：
　　(1)發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份數(shù)額;
　　(2)每股的票面金額和發(fā)行價(jià)格;
　　(3)無(wú)記名股票的發(fā)行數(shù)量;
　　(4)認(rèn)股人的權(quán)利義務(wù);
　　(5)本次募集股份的起止期限以及逾期未能募足股份時(shí)，認(rèn)股人可以撤回所認(rèn)購(gòu)股份的說(shuō)明等。
　　招股說(shuō)明書(shū)必須附有發(fā)起人制定的股份有限公司章程。
　　三、報(bào)政府授權(quán)部門(mén)審批
　　股份有限公司的設(shè)立，必須經(jīng)過(guò)國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)或者省級(jí)人民政府批準(zhǔn)。在申報(bào)批準(zhǔn)時(shí)發(fā)起人應(yīng)當(dāng)向政府提交設(shè)立公司的協(xié)議書(shū)、申請(qǐng)書(shū)、可行性研究報(bào)告、公司章程、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告等，如涉及到國(guó)有資產(chǎn)、中外合資、高科技等，還要經(jīng)過(guò)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)、經(jīng)貿(mào)部門(mén)及科技等部門(mén)的批準(zhǔn)。政府有關(guān)部門(mén)對(duì)發(fā)起人提交的上述文件經(jīng)過(guò)審核后，如果認(rèn)為符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，即應(yīng)予以批準(zhǔn)。如果不符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)予以退回要求補(bǔ)充、修改后再行提交，或者不予批準(zhǔn)。
　　發(fā)起人提交的文件中，涉及到原國(guó)有企業(yè)改制為股份有限公司的，或者國(guó)有資產(chǎn)折資入股的，還應(yīng)當(dāng)包括國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)作為國(guó)有資產(chǎn)的所有者——國(guó)家的代表出具的同意進(jìn)行股份制改制的文件，以及國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)出具的確認(rèn)文件。
　　四、募集股份
　　發(fā)起人向社會(huì)公開(kāi)募集股份，必須向國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)遞交募集申請(qǐng)，并報(bào)送下列主要文件：
　　1.國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)或者省級(jí)人民政府批準(zhǔn)設(shè)立股份有限公司的文件;
　　2.公司章程;
　　3.經(jīng)營(yíng)預(yù)算書(shū);
　　4.發(fā)起人姓名或名稱(chēng)、發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份數(shù)、出資種類(lèi)以及驗(yàn)資證明;
　　5.招股說(shuō)明書(shū);
　　6.代收股款的銀行名稱(chēng)以及地址;
　　7.承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)名稱(chēng)及有關(guān)承銷(xiāo)協(xié)議。
　　未經(jīng)國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)批準(zhǔn)，發(fā)起人不得向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行股票。
　　發(fā)起人必須公告招股說(shuō)明書(shū)并制作認(rèn)股書(shū);認(rèn)股書(shū)應(yīng)當(dāng)載明招股說(shuō)明書(shū)所列事項(xiàng)，由認(rèn)股人填寫(xiě)所認(rèn)股數(shù)、金額、住所，并簽名蓋章。認(rèn)股人按照所認(rèn)股數(shù)繳納股款。
　　發(fā)起人向社會(huì)公開(kāi)募集股份，應(yīng)當(dāng)由依法設(shè)立的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷(xiāo)，并簽訂承銷(xiāo)協(xié)議;同時(shí)還應(yīng)該同銀行簽訂代收股款協(xié)議。代收股款的銀行應(yīng)當(dāng)按照協(xié)議代收和保管股款，向繳納股款的認(rèn)股人出具收款單據(jù)，并負(fù)有向有關(guān)部門(mén)出具收款證明的義務(wù)。
　　以發(fā)起方式設(shè)立股份有限公司，由發(fā)起人認(rèn)繳全部股份;以募集方式設(shè)立公司，并向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行股票的，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)認(rèn)繳不少于公司股份總額的35%，發(fā)起人以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)等作價(jià)出資的金額，不得超過(guò)股份有限公司的注冊(cè)資本的20%。其余股份的募集分兩種辦法：如果是定向募集公司，可以向特定的法人和內(nèi)部職工募集;如果是社會(huì)募集公司，可以股票的形式向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行。發(fā)行時(shí)仍要遵循上述各項(xiàng)規(guī)定和程序。
　　五、驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資
　　發(fā)行股份的股款募足后，必須經(jīng)過(guò)法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資并出具證明。驗(yàn)資必須真實(shí)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所以及辦理驗(yàn)資的注冊(cè)會(huì)計(jì)師必須對(duì)驗(yàn)資證明的真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任;虛假出資或者作虛假驗(yàn)資證明，情況特別嚴(yán)重，構(gòu)成犯罪的，要依法追究刑事責(zé)任。
　　六、召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)
　　如果公司應(yīng)募股份的股款全部按期足額繳付，并且經(jīng)過(guò)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)驗(yàn)資并出具驗(yàn)資證明，則發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在股款繳納后30日內(nèi)主持召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)。創(chuàng)立大會(huì)由全體認(rèn)股人組成。創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)當(dāng)通知所有認(rèn)股人參加，并在有代表1/2以上股權(quán)的認(rèn)股人參加的情況下召開(kāi)。創(chuàng)立大會(huì)行使下列職權(quán)：
　　1.審議發(fā)起人關(guān)于股份有限公司籌辦情況的報(bào)告;
　　2.審議并通過(guò)公司章程;
　　3.選舉董事會(huì)成員;
　　4.選舉監(jiān)事會(huì)成員;
　　5.對(duì)公司的設(shè)立費(fèi)用進(jìn)行審核;
　　6.對(duì)發(fā)起人用于抵作股款的財(cái)產(chǎn)的作價(jià)進(jìn)行審核;
　　7.發(fā)生不可抗力或者經(jīng)營(yíng)條件發(fā)生重大變化直接影響公司設(shè)立的，可以作出不設(shè)立公司的決議。

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